Требования Росфинмониторинга к субъектам ст.7.1.
Кто такие субъекты ст. 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ?
В соответствии с п. 1 ст 7.1 115-ФЗ требования указанной статьи распространяются
на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:
- сделки с недвижимым имуществом;
- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
- создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.
В частности существует большое количество фирм- «аутсорсеров» – организаций и ИП, осуществляющих бухгалтерские и юридические услуги, берущие на аутсорсинг бухгалтерский учет ИП и организаций.
Это могут быть аудиторские организации, которые оказывают такие услуги, но для которых оказание таких услуг не являются основными. Аудиторские организации особо указаны в п. 2.1. данной статьи. так что эти организации практически по всем направлениям их деятельности относятся тем, на кого возложены обязанности по исполнению данных требований.
В письме Росфинмониторинга №54 упомянуты и арбитражные управляющие, если попутно с основной деятельностью они оказывают услуги, перечисленные в п. 1 ст. 7.1 Закона 115-ФЗ.
Деятельность по оказанию услуг по государственной регистрации юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) также относится к деятельности лиц, указанных в статье 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ.
Юридическое обеспечение деятельности являет собой правовое сопровождение деятельности общества, например, организация деятельности общества, разработка и анализ учредительных и других документов, консультационные услуги по профильному законодательству, оценка хозяйственных схем с правовой точки зрения, анализ и составление договоров и сопровождающих документов, сопровождение заключаемых обществом сделок (договоров), а также прочие консультации в сфере трудового и гражданского права, деловая переписка и т.д.
Бухгалтерское обеспечение деятельности являет собой профессиональное и качественное бухгалтерское сопровождение деятельности общества, в частности, организация и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработка первичных документов, оформление документов, сдача отчетности и др.
Если говорить коротко, то все все ИП и организации. которые каким либо образом причастны к оказанию бухгалтерских и юридических услуг, являются “субъектами исполнения” ст. 7.1. закона 115-ФЗ.
Обязательные требования к субъектам ст. 7.1. закона 115-ФЗ
- При возникновении в ходе оказания своих услуг любых оснований полагать, что деятельность клиента связана с легализацией доходов, полученных преступным путем, что сделки или финансовые операции могут быть направлены на отмывание доходов, или даже финансирование терроризма, то ключевой обязанностью Организации является уведомление РФМ
- Порядок передачи такой информации установлен Приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 N 110 (ред. от 15.06.2018) “Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”
- При этом в соответствии с п. 4 организации и ИП, которые обязаны выполнять указанные требование в соответствии с п. 4 ст. 7.1. 115-ФЗ не вправе разглашать клиентам сам факт передачи сведений в уполномоченный орган.
- А для того, чтобы передать информацию по всем правилам, необходимо зарегистрироваться в Личном кабинете (ЛК) на официальном сайте Росфинмониторинга . с помощью этого сервиса нужно сверять клиентов, которым оказываются услуги, со списком физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. В случае обнаружения совпадений необходимо информировать ведомство о подозрительной сделке не позже чем через три дня после совершения (или блокировки и отказа) операции.
- На лиц, поименованных в п.1 ст 7.1. 115-ФЗ распространяются требования, изложенные в п. 2 и 4 ст 7 того же закона.
Создание подразделения внутреннего контроля, задачами которого будет:
- разработка Правил внутреннего контроля
- получение, хранение и передача информации, интересующей уполномоченный орган
- назначение специальных должностных лиц, которые будут осуществлять меры внутреннего контроля в обозначенном направлении
- должностные лица и другие штатные сотрудники, включая руководителя и главного бухгалтера, должны проходить обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
- если ИП, организация, нотариус или адвокат работает индивидуально, без наемных работников, то все вышеперечисленные требования по осуществлению внутреннего контроля исполняются должностным лицом единолично.
У Вас остались вопросы, или нужна помощь? Переходите в нужный раздел, заказывайте обратный звонок или заполните форму: