Разработка системы внутреннего контроля

Внутренний контроль – это важнейшая часть современной системы управления, позволяющая достичь целей, поставленных собственниками, с минимальными затратами.

Эффективность функционирования хозяйствующих субъектов во многом зависит от грамотно организованного контроля, так как он не только призван выявить недостатки и нарушения, но и предупреждать их, а также способствовать их своевременному устранению, учитывая все требования со стороны регулирующих органов ( Регуляторами в части 115-ФЗ является Росфинмониторинг, Банк России, Федеральная Пробирная Палата)..

Внутренний контроль – процесс, осуществляемый на всех уровнях деятельности организации, направленный на обеспечение разумной уверенности в том, что будут достигнуты цели организации в части эффективности операций.

Внутренний контроль является не одним событием или обстоятельством, а динамическим изменяющимся  процессом – действиями, которые охватывают всю деятельность организации, и которые неразрывно связаны с тем, каким образом менеджмент управляет организацией. Внутренний контроль обязателен на каждом этапе управления (от самоконтроля работника до управления всей организацией)

Что же необходимо учитывать при организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ:

  • Назначение СДЛ
  • Прохождение СДЛ целевого инструктажа
  • Соответствие СДЛ квалификационным требованиям
  • Отсутствие неснятой или непогашенной судимости у СДЛ
  • Повышение уровня знаний СДЛ
  • Прохождение целевого инструктажа руководителем
  • Повышение уровня знаний руководителем
  • Наличие ПВК
  • Представление отчета СДЛ

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ СООБЩЕНИЙ

  • Соблюдение сроков представления сообщений об операциях обязательного контроля
  • Соблюдение сроков представления сообщений о подозрительных операциях
  • Соблюдение сроков представления сообщений о приостановленных операциях
  • Соответствие сообщений установленным форматам и структуре
  • Соблюдение сроков представления сообщений о замораживании (блокировании) денежных средств
  • Соблюдение сроков представления сообщений об отказе в заключении договора банковского счета
  • Предоставление сведений о своих бенефициарных владельцах или мер по их установлению
  • Соблюдение сроков представления сообщений об отказе в совершении операции

РАБОТА С ПЕРЕЧНЕМ экстремистов/террористов

  • Использование актуального Перечня
  • Представление отчетов о проверке клиентов 1 раз в 3 месяца

САМООБУЧЕНИЕ

  • Соблюдение сроков представления отчетов о проверке клиентов
  • Прохождение тестирования

ДОБРОВОЛЬНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО

  • Представление ответов на Вопросник
  • Знание рисков

УСТРАНЕНИЕ НАРУШЕНИЙ

  • Исполнение Предостережения о недопустимости нарушений
  • Исполнение Предписания об устранении допущенного нарушения
  • Исполнение Представления об устранении причин и условий способствующих правонарушению
  • Устранение нарушений по Акту проверки

Отсутствие задолженности по штрафу